연말정산 제대로 하는 법: 계산법 공제 항목 카드 공제까지 총 정리

 

 

 

 

연말정산 은 근로자에게 복잡하게 느껴질 수 있지만 제대로 이해하면 절세의 기회가 될 수 있습니다 이번 글에서는 연말정산 계산방법 의료비 공제 연말정산 한도 주요 소득공제 항목 그리고 카드 공제까지 꼭 알아야 할 정보를 소개합니다

 

 

1. 연말정산 계산하는 법

 

  ◆ 연말정산은 다음과 같은 단계로 계산됩니다

 

   1) 총 소득 확인 : 한 해 동안 받은 급여 총액을 확인합니다 

   2) 소득공제 차감 : 소득공제 대상금액(의료비 교육비 보험료 카드사용액 등) 을 총소득에서 뺍니다

   3) 과세표준 산출: 소득공제를 적용한 후의 금액이 과세표준이 됩니다

   4) 세율 적용: 과세표준에 적용되는 세율(6%~45%)을 적용하여 산출세액을 계산합니다.

   5) 세액공제 차감: 산출세액에서 세액공제(근로소득세액공제, 자녀세액공제 등)를 차감합니다

   6) 납부 세액 확인: 이미 납부한 원천징수 세금과 비교하여 부족하면 추가 납부 초과 납부 시 환급받습니다

 

2. 의료비 공제

 ◆ 의료비 공제자는, 본인 배우자 부양가족의 의료비를 세금에서  공제하는 제도입니다

 

    ● 공제 대상: 병원 진료비 약제비, 예방접종비, 산후조리비, 한의원 치료비 등이 포함됩니다.
    ● 공제 한도: 
          본인과 장애인의 의료비는 한도 제한 없음
          기타 가족의 의료를 위해 총급여의 3% 초과 금액만 공제 가능합니다.
    ● 신청 방법: 병원, 의약품에서 발급 받은 영수증을 국세청 홈택스에 등록하거나 연말정산 간소화 서비스를 활용합니다

 

3. 연말정산 한도 및 주요 소득공제 항목 

    ● 저축 공제: 최대 400만 원  
    ● 주택자금 공제 : 장기주택저당차입금 이자 지급액 공제 (최대 3000만 원)
    ● 보험료 공제: 보장성 보험료는 최대 100만 원   공제 가능
    ● 교육비공제: 본인 배우자 자녀의 교육비(최대 900만 원)
    ● 의료비 공제: 앞서 언급한 바와 같이 제한이 존재함

4. 카드 공제

◆ 신용카드 등 사용금액 소득공제는 근로자가 소비한 금액 중 일부를 소득공제로 인정받는 항목입니다

  ● 공제율
        신용카드: 사용액의 15%.
        체크카드: 사용액의 30%
        전통 시장 및 대중교통: 40%

  ● 공제 한도
        총급여 7천만 원 이하: 최대 300만 원
        총급여 7천만 원~1억2천만 원: 최대 250만 원
        총급여 1억 2천만 원초과: 최대 200만 원

  ● 유의사항: 공제 가능 금액은 총급여의 25% 이상 사용한 경우에만 인정됩니다

마무리

 

연말정산은 단순히 세금을 정리하는 과정이 아니라 절세전략의 핵심이 될 수 있는 기회입니다 계산법을 이해하고 의료비 및 카드 공제와 같은 주요 항목을 꼼꼼히 챙긴다면 환급 혜택을 
극대화 할 수 있습니다 국세청 홈택스를 활용하여 모든 공제 항목을 빠짐없이 반영하고 올바른절차를 통해 올해 연말정산에서 더 많은 혜택을 받아보세요