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미국 주식 세금: 양도세 배당 소득세 계산법과 신고 방법 및 절세 팁

by gaia_lovely 2025. 1. 16.

 

미국 주식 매입 시 양도소득세 및 배당소득세 세율 계산법 신고방법 절세 팁까지  쉽게 이해할 수 있도록 정리했습니다 세금 잘 이해하고 적절히 관리하면서 세무 관련 지식을 꾸준히 공부하여 똑똑한 투자를 이어가세요

 

미국 주식 매입 시 양도세와 세금 가이드

미국 주식을 매입할 때는 투자 수익에 따라 세금 문제가 발생할 수 있습니다

특히 양도소득세(양도세)와 배당소득세가 중요한테 이를 이해하면서 세금 부담을 줄이고 효율적으로 투자할 수 있습니다

미국주식 주식
미국주식

1. 미국 주식 양도소득세란?

양도소득세는 주식을 매도해 얻은 차익(매입가와 매도가의 차이)에 대해 보과되는 세금을 말한다

  1. 대상: 매도 시 발생한 차익
  2. 세율: 한국 거주자의 경우 양도차익에서 기본 공제 250만 원을 제외한 금액에 대한 22%(지방세 포함)가 부과된다
  3. 비거주자인 경우 적용되는 세율이 달라질 수 있다

https://kr.investing.com/

 

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1-1 계산 방법

  1. 양도차익 계산: 양도차익 = 매입가 - 거래 수수료 - 혼차손익
  2.  과세 표준 계산: 과세표준 = 양도차익 - 기본공제 250만 원
  3. 세금 계산: 양도소득세 = 과세 표준* 22%
  4. 예) 1,000만 원에 매수한 주식을 1,500만 원에 매도 했다면 차익 500만 원에서 250만 원을 제외한 250만 원이 과세 대상입니다 세금은 55만원(250만 원 * 22%)

2. 배당 소득세란?

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미국 기업에서 지급하는 배당금에 대해 부과되는 세금을 말한다

  ● 대상: 배당금 지급

  ● 세율: 미국에서 10%가 원천징수되며 한국에서는 추가로 22%(지방세 포함)가 부과된다

  ● 외국납부세액공제: 미국에서 원천징수된 세금은 한국 세금 신고 시 공제받을 수 있다

  ● 예) 배당금이 100만원일 경우:

    ○ 미국 원천징수세 10만 원 공제 

    ○ 한국에서 22만 원 과세

    ○ 최종 부담 세금 22만 원-10만 원 = 12만 원

3. 미국 주식 매입 방법

미국 주식에 투자하려면 증권사를 통해 계좌를 개설해야한다

  1. 계좌개설: 국내 증권사에 해외주식 거래 계좌를 개설한다
  2. 환전: 원화를 달러로 환전해야 매매가 가능하다
  3. 매수: 원하는 미국 주식을 선택 매수 주문을 넣는다
  4. 거래 수수료: 증권사별로 매매수수료와 환전 수수료가 발생하므로 비교 후 선택한다

 3-1 필요한 서류

  1. W-8BEN 서류(미국 원천징수율 적용): 배당소득세를 낮추기 위해서 필요하다
  2. 증권사 앱에서 간단히 제출 가능하다

 

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4. 미국 주식 세금 신고 방법

미국 주식 거래로 얻은 소득은 매년 5월에 종합소득세 신고 시 함께 신고해야 한다

  1. 양도 소득세 신고: 홈택스를 통해 직접 신고하거나 세무 대행 서비스를 이용
  2. 배당 소득 신고: 원천징수된 배당세액과 외국납부세액을 확인 신고한다

5. 세금 절약하는 방법

  1. 손익 통산 활용: 손실이 난 주식과 수익이 난 주식을 함께 매도해 세금을 줄일 수 있다
  2. 공제 항목 활용: 기본 공제(250만 원) 을 퇴대한 활용한다
  3. 외국납부세액 공제: 미국에서 납부한 세금을 정확히 신고해 중복과세를 피한다

6. 양도 소득세 면제 조건

일정 조건에서는 양도소득세가 면제될 수 있습니다

  1. 기본 공제: 연간 250만 원의 기본공제는 양도소득세를 줄이는 핵심이다
  2. 손실이 있는 주식: 매도 시 손익 총산을 통해 전체 과세 대상 금액을 줄일 수 있다
  3. 소액 투자자: 연간 소득이 특정 금액이하라면 양도소득세 면제 대상이 될 수 있다

7. 환율과 환차손익 관리

미국 주식 투자 시 환율 변동이 수익에 영향을 미친다

  1. 환율변동: 매도 시점의 환율이 매수 시점보다 높으면 환차익 낮으면 환차손이 발생한다
  2. 환전 수수료 절감: 증권사별 환전 우대 혜택을 활용
  3. 환차익 반영: 양도차익 계산 시 환차손익을 반드시 포함해야 정확한 세금 계산이 가능하다

8. 미국 주식 세금 신고 시 유의사항

  1. 홈택스 신고: 국세청 홈택스를 통해 종합소득세와 양도소득세를 신고
  2. 신고 누락 방지: 미국 주식은 국세청에서 거래 내역을 자동으로 확인하기 어려우므로 직접 신고
  3. 증권사 발급 서류 활용: 양도소득세 및 배당소득 신고 시 증권사에서 발급받은 거래 명세서 활용

9. 미국 주식  장기투자와 세금

장기투자 시 세금 효율성이 높아질 수 있습니다

  1. 배당 소득 재투자: 배당금을 다시 재투자 복리 효과를 기대할 수 있다
  2. 양도세 분산: 주식을 장기 보유하다 일정 금액씩 분할 매도하면 연간 기본 공제를 효과적으로 활용할 수 있다